余乐通-上交所有款留备用金模式用软件日报表财务如何做账?

余乐通-上交所有款留备用金模式用软件日报表财务如何做账?

作者:Chowjun 1219人浏览 2016-06-07 16:49:13

摘要 上交所有款留备用金模式财务如何做账?


用余乐软件日报表财务如何做账?

首先,先把方法讲解一下:其实就是分三个部分来,第一部分:预收;第二部分:收入;第三部分:退还。

每天收取的钱做到“预收”里,每天退房结账的钱做到“收入”里,每天退还给客人的钱做到“退还”里。

预收、收入、退还之间的关系就是:预收=收入+退还。

理解了这里的意思后,那么用我们软件的日报表的数据来做账的话就非常方便了。

 

如图1和图2:客人25号入住一个房间,房费是300元,押金是500元,26号退房结账,押金退还200元,按照上面说的:500=300+200,这就是一个平衡账。

图1:


图2:


这里只能是如何和财务去说怎么样用日报表的数据去做账,以及解释之间的一些关系。

例:财务根据日报表数据做账如下:(上交所有款留备用金)


客人26号入住一个房间,房费是300元,押金是500元,27号退房结账,押金退还200.

收取押金:                                退房结账:

借:货币资金 500                          借:预收账款 500

贷:预收账款 500                          贷:货币资金 200

                                                      营业收入 300

客人27号会员卡充值5000元,赠送1000元。并在当天入住以会员卡支付押金500元,房费是300元,27号当天退房结账,押金退还至会员卡200元。

会员卡充值:                                               会员退房结账

借:货币资金 5000                                 借:预收账款 300

       财务费用(或者销售费用) 1000 

贷:预收账款 6000                                 贷:营业收入 300

27号协议客户入住,无押金,当天退房房费120元,挂账至协议公司,并在当天收到协议公司打款120元。

协议客户退房结账                            收到协议公司打款

借:应收账款 120                            借:货币资金 120

贷:营业收入 120                            贷:应收账款 120


                   

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无所不乐

无所不乐

这是财务上的“收付实现制”--以实际收到的作为收入来做账的方法,即在日报表里的“结算”》“汇总合计”相当于收入。还有一种按照“权责发生制”--以实际发生的营业额作为收入来统计的,综合营业日报表就是按照这种方法来做的各个板块的标题,这种模式下专业财务看“平衡日报”和“平衡日报-摘要”即可。
2016-06-18
Chowjun

Chowjun回复无所不乐

不是所有的酒店都能请到专业财务滴,很多酒店请到的都是会计行业,半路入行。麻烦的一点。
2016-06-20
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